各市县财政局，各类地方金融企业： 为进一步提升2021年度地方金融企业财务决算编报质量，保证数据的准确性和完整性，全面掌握我省地方金融企业的财务状况、经营成果及资产质量等基础情况，根据《金融企业财务规则》及《财政部关于印发2021年度金融企业财务决算报表的通知》等规定，现将有关事项通知如下： 一、财务决算工作总体要求 根据《金融企业财务规则》（财政部令第42号）及《财政部关于印发2021年度金融企业财务决算报表的通知》等有关文件规定，我厅开展2021年度地方金融企业财务决算工作，此项工作时间紧、任务重，是地方金融企业每年需完成的一项十分重要且基础性的工作，是夯实国有金融资本基础管理的必要环节。请各市县财政局及各类地方金融企业负责人高度重视，指定专人抓好落实，与我厅相关处室保持密切联系，树立质量优先、效率至上的理念；精心组织，强化内控制度，确保扎实高效地完成决算工作。 二、2020年度地方金融企业财务决算工作总体情况 总体来看，2020年度我省地方金融企业财务决算工作质量比2019年度有所提升，大部分市县财政部门、地方金融企业认识逐步提高，责任落实到位，财务报表资料齐全，数据质量有所提高，在财政部对2020年度全国金融企业财务报表工作考核中，我省被评为先进单位，等级为“良”。需要注意的是，部分市县及个别金融企业仍存在组织工作不力、未按时间要求及时报送等问题，一定程度上影响了全省地方金融企业财务报表的整体工作。 （一）完成情况较好的单位 儋州、保亭、东方等市县财政局编报组织得力，财务数据真实准确，数据质量较高，分析报告较为详实，报送及时性较高；海南省融资担保基金有限责任公司、海南信联盛投资担保有限公司报表报送及时、质量较高，财务分析报告较全面。 （二）完成情况较差的单位 根据财政部反馈的决算审核结果，我省主要存在报送时间滞后等问题，部分单位如海南大宗商品交易中心有限责任公司未按时间要求及时报送决算数据且未报送纸质报表，影响了全省的上报工作。 三、2021年度地方金融企业财务决算报表填报要求 （一）报表构成及填报范围 本套报表共分为银行、证券、保险、担保、金融资产管理公司、金融控股集团公司等六大类，每类报表由报表封面、资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表、资产减值明细表、资产质量情况表、固定资产情况表、业务及管理费与营业外收支明细表、税金及社会保险费用缴纳情况表、基本情况表、金融企业境外业务形成资产统计表、金融企业国有股东信息统计表、（国有）资本保值增值情况表、绩效评价基础数据表、绩效评价基础数据调整表以及绩效评价加减分事项表等19部分组成（见附件），适用于境内各类所有制形式和组织形式的金融企业填报。 （二）基本填报要求 1. 本套报表是金融企业向财政部门报送2021年度财务决算的统一格式，各企业要认真编制做好填报工作，对报表的真实性和完整性负责。 各市县财政局、各地方金融企业应按照财政部规定的基本格式、体例和要求（见附件），认真撰写财务分析报告。包括分析本企业或本地区金融企业的基本财务状况、存在的问题，并提出有关政策建议。 各市县财政局应将银行类、证券类、保险类和担保类报表汇总后撰写一套财务分析报告。 2. 金融企业向财政部门报送（国有）资本保值增值情况表，其中国有绝对控股和国有相对控股金融企业按照国家所有者权益填报国有资本保值增值率，其他金融企业比照相关规定填报归属母公司所有者权益的资本保值增值率。 各市县财政局、各地方金融企业要编报本地区（国有）或本企业资本保值增值数据和情况说明，包括（国有）资本保值增值完成情况、与上年度确认结果的对比分析、客观增减因素、年初数据调整事项、指标大幅波动或者异常变动的原因分析，以及其他需要报告的情况。 3. 金融企业向财政部门报送绩效评价的基础数据资料以及对基础数据进行调整的说明材料。金融企业应当提供真实、全面的绩效评价基础数据资料，金融企业主要负责人、总会计师或主管财务会计工作的负责人应当对提供的年度财务会计报告和相关评价基础资料的真实性、完整性负责。 4. 信托公司、财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、融资租赁公司、消费金融公司、小额贷款公司、商业保理公司、典当行等有关银行类金融企业，证券投资基金管理公司、期货公司、投资咨询公司等有关证券类金融企业，保险资产管理公司、保险经纪公司、保险代理公司、保险公估公司、企业年金等有关保险类金融企业，未执行《企业会计准则》的担保类金融企业，各资产公司等，以上各类金融企业由于会计核算差异和自身经营业务特点等原因，有关交易事项在本套报表的填报项目中没有列示或在编制说明中没有反映的，应按照有关财务规章、会计制度的规定以及财务会计核算的一般原则，进行分析后归并在有关科目或项目中填报，并在财务报表附注中说明。 金融控股集团公司所属的银行类、证券类、保险类、担保类及金融资产管理公司类金融企业，分别按要求填报银行类、证券类、保险类、担保类、金融资产管理公司类报表。 5. 各类金融企业应全级次填报财务决算报表。母公司负责统一填报合并报表。 （三）2021年报表调整内容及注意事项 1. 封面细化经营类型。证券类新增基金子公司；保险类新增健康险公司、养老险公司，删除企业年金；担保类新增政府性融资担保公司、政府性再担保公司；新增主权财富基金。 2. 银行类新增商业银行绩效评价历史对标基础数据表；绩效评价基础数据表年末各项贷款余额项下增加其中年末境内各项贷款余额和年末各项贷款余额（法人口径）。删除旧银行类绩效评价报表。 3. 保险类决算报表的资产负债表、利润表和权益变动表增加新金融工具准则项目；同时利润表增加提取保险责任准备金、摊回保险责任准备金明细项。 4. 六类决算报表的资产减值准备明细表新增“*合同资产减值准备”和“*使用权资产减值准备”项目。 5. 银行类资产质量表增加贷款迁徙率、净利差和净息差计算指标计算指标。证券类资产质量表新增资本杠杆率、净稳定资金率的计算指标，将净资本与风险准备比率调整为风险覆盖率。保险类资产质量表新增基本情景流动性覆盖率计算指标。金融资产管理公司类资产质量表新增债权迁徙率、不良资产处置周转率计算指标。 6. 保险类基本情况表增加平均保险营销员人数。 7. 将信托业务资产负债表外币报表折算差调整为其他综合收益，信托业务利润表其他综合收益调整为其他综合收益的税后净额。 8. 六类决算报表资产负债表其他负债项目下增加应付股利科目。 （四）报送路径 根据属地管理原则，地方金融企业向同级财政部门报送财务决算资料；各市县财政局汇总辖内金融企业财务决算资料后向省财政厅报送。 （五）报送时间 各市县财政局、省级地方金融企业于2022年3月20日之前向省财政厅报送财务决算电子数据，4月20日之前报送决算资料。市县级金融企业上报时间由各市县财政局自行要求。 （六）装订要求 各市县财政局、省级地方金融企业上报2021年地方金融企业财务决算资料时，须向省财政厅正式行文，并按文件、财务分析报告、（国有）资本增值情况汇总分析报告、财务报表（以“万元”为金额单位，保留两位小数打印）、户数变动分析表的顺序装订成册。 以上材料统一按A4纸打印，报表封面须按规定签字、盖章，否则无效。报表数据、财务决算分析报告、审计报告等文字材料的电子文档（光盘）须同时报送。 四、其他事项 （一）各市县财政局负责将本通知转达辖内地方金融企业。 （二）《2021年度金融企业财务决算报表》的数据处理软件及用户手册随文下发，请妥善保存。 （三）各单位在报表编制和上报过程中如有财务决算方面的问题，请及时与省财政厅金融和国际合作处联系；如有软件技术问题请与北京久其软件股份有限公司联系。 省财政厅金融和国际合作处联系人：秧蕴洁，联系电话：68527975；郭欣杰，联系电话：68501981；邮箱：zwjrc68531649@163.com。 久其软件总公司服务电话：400-119-9797。 特此通知。
海南省财政厅 2022年3月5日 |
