各市、县、自治县人民政府办，各财政局：

《海南省政府性融资担保机构融资担保业务尽职免责 工作指引》现印发给你们，请认真组织实施。

海南省政府性融资担保机构

融资担保业务尽职免责工作指引

第一章总则

第一条为推动我省政府性融资担保机构加大小微企 业、“三农"主体融资担保支持力度，建立融资担保业务尽 职免责机制，鼓励从业人员解放思想、实干创新，完善“能 担、愿担、敢担”的制度激励措施。根据《融资担保公司监 督管理条例》（国务院令第683号）及四项配套制度、《国务 院办公厅关于有效发挥政府性融资担保基金作用切实支持 小微企业和“三农”发展的指导意见》（国办发〔2019） 6号） 《财政部关于印发〈政府性融资担保再担保机构绩效评价指 引〉的通知》（财金〔2020） 31号）财政部《普惠金融发展专 项资金管理办法》《中国银保监会等七部门关于做好政府性 融资担保机构监管工作的通知》（银保监发〔2020） 39号） 《海南自由贸易港公职人员容错纠错办法（试行）》等有关 规定和文件精神，结合我省实际，制定本指引。

第二条 本指引所称政府性融资担保机构是指依法设 立，由政府及其授权机构、国有企业出资并实际控股，以服 务小微企业、“三农”和战略性新兴产业为主要经营目标的 融资担保、再担保机构。

第三条本指引所称尽职免责是指政府性融资担保机构 开展小微企业、“三农”主体、战略性新兴产业等政策性融 资担保（再担保）业务，出现代偿损失后，在确有追责必要 的情形下，经尽职免责调查认定，融资担保机构及相关工作 部门和工作人员按照有关法律法规、规章、规范性文件以及 担保机构内部管理制度勤勉尽职地履行了职责，应免除其全 部或部分责任，包括内部考核扣分、激励性薪酬扣减、行政 处分等责任。

第四条 本指引适用对象为政府性融资担保机构、再担 保机构在业务办理环节中承担管理职责和直接办理业务的 工作人员，包括但不限于政府性融资担保机构负责人、评审 委员会成员、直接办理业务的部门负责人、管理人员和经办 人员。

第二章 尽职要求

第五条政府性融资担保机构应当建立健全财务管理、 项目评审、内部审计、审核决策、风险防控、档案管理、尽 职免责等内部管理制度和业务操作规程，界定关系人、明确 尽职要求，确保具体业务流程的每个关键环节都有据可查、 有迹可寻，做到履职尽责有章可依。

第六条 政府性融资担保机构工作人员应当按照有关法 律、法规、规章、规范性文件以及融资担保机构内部管理制 度规定的程序和内容实施规范履职，且不存在违反对融资担 保机构忠实义务的行为。

第七条政府性融资担保机构工作人员办理业务应秉承 审慎经营、诚实守信原则，依法依规履行职责。对涉及本人 近亲属等具有利害关系的人员和机构申请的业务，应遵循回 避原则。

第三章 免责情形与问责要求

第八条政府性融资担保机构开展小微企业和“三农”、 战略性新兴产业等政策性融资担保（再担保）业务年度代偿 率未超过5%的，在不违反有关法律、法规、规章、规范性文 件以及融资担保机构内部规章制度的前提下，该年度发生的 代偿，原则上不追究机构负责人或相关部门管理人员的领导 或管理责任。经济下行期，可以适当放宽代偿率容忍度。

第九条政府性融资担保机构工作人员在不违反有关法 律、法规、规章、规范性文件以及融资担保机构内部规章制 度的前提下，符合下列情形之一的，在责任认定中可免除全 部或部分责任：

（一） 在债务人缺乏抵质押物的情况下，政府性融资担 保机构经集体决策同意债务人提供的反担保物不足值或降 低债务人反担保要求的。

（二） 新冠疫情防控期间，按照国家及省、市政府要求, 为服务疫情防控相关企业或为支持小微企业和“三农”复工

复产提供融资担保发生代偿的。

（三） 由于动植物疫病情导致融资担保业务发生代偿， 且具备县级以上植保、兽医等权威机构认定出具的证明材料的。

（四） 为维护社会稳定和防范化解风险，按照国家及省、 市政府要求，对特定对象进行政府扶持的融资担保业务（需 提供能体现该项目的政府文件、会议纪要等正式文件及名 录）出现风险并造成损失的。

（五） 由于国家法律法规或重大政策调整等不可抗力因 素，导致融资担保业务发生代偿的。

（六） 债务人因遭受重大灾难或突发变故（如火灾、重 大交通事故、重病）导致意外死亡、伤残或完全丧失劳动能 力导致融资担保业务发生代偿的。

（七） 担保贷款本金已还清或大部分还清、仅因少量欠 款欠息造成融资担保业务发生代偿，并已按有关管理制度积 极釆取追偿措施的。

（八） 因工作调整等移交的担保存量授信业务，移交前 已暴露风险的，后续接管的工作人员在风险化解及业务管理 过程中无违规失职行为的；移交前未暴露风险的，后续接管 的工作人员及时发现风险并采取有效风险化解措施的。

（九） 参与集体决策的工作人员明确提出不同意见（有 合法依据），经事实证明该意见正确，且该项决策与担保业 务风险存在直接关系的。

（十）在档案或者业务流程中有书面记录，或者有其他 可釆信的证据表明机构工作人员对不符合有关法律、法规、 规章、规范性文件以及融资担保机构内部管理制度的业务曾 明确提出反对意见，或者对担保业务风险有明确警示意见， 但上级决策仍决定予以办理而发生代偿及风险的。

（十一）债务人出现风险隐患后难以及时化解风险，政 府性融资担保机构通过减少额度或者强化反担保等措施续 保缓释风险，最终能明显降低代偿额度的。

（十二）其他无充分证据证明工作人员未按照有关法 律、法规、规章、规范性文件以及融资担保机构内部规章制 度实施规范化操作或未勤勉尽职的情形。

（十三）法律、法规、规章、规范性文件规定的其他免 责或者从轻处理情形的。

第十条有以下情形的不得免责，应当依法依规追究相 关人员责任：

（一） 机构上级管理人员或者所在机构负责人指使、教 唆或者命令工作人员故意隐瞒事实、违规办理业务的，该管 理人员或负责人即使未参与具体业务流程，仍应承担全部或 主要责任。工作人员对此明确提出了异议的，不承担责任； 未明确提出异议的，应当承担部分或者次要责任。

（二） 有证据证明相关人员违反了有关法律、法规、规 章、规范性文件以及融资担保机构内部规章制度，且造成融 资担保业务发生代偿的。

（三） 弄虚作假，与债务人、合作银行、第三方机构等 恶意串通或者故意隐瞒真实风险情况等骗取担保授信的。

（四） 在业务办理过程中索取或接受经济利益，或者向 债务人乱收费、变相增加债务人融资成本的。

（五） 发现债务人信贷资金用于国家产业政策禁止和限 制的项目及其他违法违规项目，未及时采取必要措施致使发 生代偿的。

（六） 发现债务人发生重大变化和突发事件，未及时报 告、进行实地调查和釆取必要措施致使发生代偿的。

（七） 融资担保业务发生代偿后，未与银行等金融机构 授信业务工作人员有效沟通，共同制定和实施清收方案，而 是相互推诿，延误清收时间，致使发生代偿的。

（八） 政策性融资担保业务发生代偿后，存在未按时履 行催收义务等不作为情形，导致债权追偿超过诉讼时效、丧 失全部或者部分债权胜诉权或者损失扩大的。

（九） 其他违反有关法律、法规、规章、规范性文件以

及融资担保机构内部规章制度的行为。 .

第四章 尽职免责工作流程

第十一条政府性融资担保机构应当成立尽职免责调查 认定工作小组（以下简称“工作小组”），负责尽职免责的调 查、认定和处置工作。工作小组由公司负责人牵头，公司纪 检监察，审计、财务、相关业务部门等（应当回避的当事人

除外）组成，报董事会或者同级别的决策机构审议确定。涉 及公司负责人尽职免责的，由同级政府金融监管部门牵头、 履行出资人职责的部门抽调人员组成工作小组共同调查认定。

第十二条担保业务发生代偿损失后，对相关工作人员 的责任处理，必须以开展尽职免责调查与评议并进行责任认 定为前提，不得以合规检查、专项检查等检查结论替代尽职 评议。

第十三条 尽职免责工作流程主要包括尽职调查、尽职 评议、责任认定等环节。可釆取调阅、审核相关业务资料等 非现场方式，以及必要的谈话、调查核实等现场方式进行。

第十四条尽职免责调查结束后，工作小组应当在审核 评议结论的基础上形成相应的尽职评议报告。评议结论可分 为尽职、需要改进、不尽职等三类。责任认定为尽职的，可 以免除责任；认定为需要改进的，可酌情减免责任追究；认 定为不尽职的，应根据有关法律法规以及担保公司内部管理 制度要求，启动责任追究程序。

第十五条形成尽职评议结论后，工作小组应当制作事 实认证材料，送被评议人签字。被评议人拒不签字、且未在 规定时间内提出书面异议的，工作小组应当注明原因和送达 时间，并作出书面说明。被评议人在规定期限内提出书面异 议的，工作小组应对其意见及证明材料进行审核；不予釆纳 的，应作出书面说明。

第十六条 责任认定结果应在公司内部公示，并以书面

形式告知被评议人及其所在部门。责任认定结果作为公司内 部考核被评议人及其所在部门的重要因素。考核评价结果与 被评议人及其所在部门负责人薪酬挂钩。

第五章附则

第十七条政府性融资担保机构应按照国家和行业监管 相关规定，根据本指引要求，修订完善本机构担保（再担保） 业务尽职免责实施细则，明确代偿容忍度、尽职免责与问责 情况、责任认定程序、处罚措施等。

第十八条 本指引由省地方金融监管局、省财政厅负责 解释。

第十九条 本指引自发布之日起生效，有效期五年。

海南省地方金融监督管理局综合处 2022年11月14日印发